Vorbereitung zur Hofübergabe: Welche Unterlagen sind notwendig?

Die Hofübergabe sollte spätestens mit 60 Jahren angegangen werden und erfordert eine sorgfältige Vorbereitung und die Zusammenstellung umfangreicher Unterlagen. Diese Dokumente dienen als Basis für die Berechnung der Finanzierung und der steuerlichen Folgen. Im Folgenden finden Sie eine Übersicht über die erforderlichen Unterlagen, die vor der ersten Besprechung bereitgestellt oder dann gemeinsam erarbeitet werden sollten.

Erforderliche Dokumente vor dem Erstgespräch

Um eine fundierte Basis für die Hofübergabe zu schaffen, sind diverse Unterlagen erforderlich, die sowohl finanzielle als auch persönliche Informationen umfassen:

• Finanzielle und wertbezogene Unterlagen: Eine aktuelle Ertragswertschätzung des Hofes, Kopien des Kaufvertrags der bisherigen Eigentümer, und eine Aufstellung über getätigte Investitionen der letzten zehn Jahre sind unerlässlich. Weiterhin benötigen wir Buchhaltungsabschlüsse der letzten zwei Jahre sowie Informationen über kumulierte Abschreibungen und Steuerveranlagungen.
• Persönliche Unterlagen der Verkäufer und Käufer: Vollständige Personalien, darunter Geburtsdaten, Wohnadressen und Heimatorte, sowie Kopien von Identitätsdokumenten und berufliche Informationen. Ebenso wichtig sind Kontoauszüge der AHV, der 2. Säule und der Säule 3a, einschliesslich bereits erfolgter Kapitalbezüge.
• Versicherungs- und Zusammenarbeitsverträge: Auszüge von Lebensversicherungen und bestehende Pacht-, Gemeinschafts- oder Betriebsverträge sollten nicht fehlen.

Erstellung von Vertragsdokumenten für die Übergabe

In Zusammenarbeit mit Ihnen erstellen wir folgende Dokumente für die reibungslose Übergabe des Hofes:

• Kauf- und Erbverträge: Entwürfe für Hofkaufvertrag und Erbvertrag, die anschliessend durch die Amtschreiberei finalisiert und verurkundet werden.
• Weitere rechtliche Dokumente: Inventarschätzungen, Darlehensverträge, Miet- und Pachtverträge, sowie allenfalls Vorsorgedokumente wie Testamente und Vorsorgeaufträge.

Bei jeglichen Fragen oder für weitere Unterstützung stehen Ihnen die Mitarbeiter der SOBV Dienstleistungen AG zur Verfügung. Kontaktieren Sie uns telefonisch (032 628 60 60) oder besuchen Sie unsere Website (www.sobv.ch) für weitere Informationen. Mitglieder können auch eine kostenlose Online-Sprechstunde buchen, um erste Fragen zu klären und den Prozess zu beginnen.

Weiterführende Links:
• Kontakt mit zuständigen Beratern: https://www.sobv.ch/hof%C3%BCbergabe.html
• Überarbeitetes Merkblatt 2024 mit Checkliste Dokumente
• Direkt einen Termin über Doodle für die Online-Sprechstunde am Montagmorgen buchen: https://doodle.com/bp/andreasschwab/sprechstunde-per-videokonferenz.

17.10.2024 / Andreas Schwab